Depuis son lancement, le PER connaît un réel succès auprès des Français. Outre sa grande souplesse en matière de versement comme de sortie (rente ou capital), ce produit s’adapte à chaque situation : salarié, indépendant ou chef d’entreprise. De plus, avec le PER, vous bénéficiez de conditions fiscales avantageuses en termes de déductibilité de vos versements volontaires. Envie d’en apprendre plus ? Découvrez notre éclairage.

Créé par la loi Pacte en 2019, le PER permet de vous constituer une épargne retraite- que vous soyez salarié ou indépendant, tout au long de votre vie au rythme que vous choisissez. L’offre PER comprend 2 produits de retraite entreprises (le PER collectif et le PER obligatoire) et un produit destiné aux particuliers (le PER individuel). Votre PER peut accueillir l’épargne retraite constituée sur un autre dispositif retraite, par exemple en cas de changement d’employeur ou de métier.

Le principal intérêt de cette solution d’épargne retraite est de pouvoir déduire vos versements volontaires de vos revenus imposables si vous faites le choix de l’avantage fiscal à l’entrée. Au moment du départ en retraite, la souplesse du contrat est également de mise puisqu’il permet soit :

  • Le versement d’un capital en une ou plusieurs fois,
  • Une sortie en rente
  • Ou la combinaison des 2 formules.

Le choix se fera non seulement en fonction de l’option fiscalement la plus intéressante mais avant tout selon vos besoins financiers à la retraite*. Autant les personnes percevant une faible retraite préfèreront un complément mensuel de revenus, autant celles qui bénéficient d’une retraite suffisante pourront consacrer une partie du capital constitué à un projet personnel comme l’achat d’un bien immobilier, l’adaptation d’une résidence, un voyage, etc.

- À fin juin2024, les PER comptabilisent 6,3 millions d’assurés pour un encours de 82,9 milliards d’euros constitué d’UC à hauteur de 65 %.

- En juin 2024, les cotisations sur un PER assurantiel s’élèvent à 838 millions d’euros, soit une hausse de + 19 % par rapport àjuin 2023 pour 76 300 nouveaux assurés (+9%).

(source : France Assureurs)

 

Tout comme le Perp et les produits Madelin, le PER vous permet de déduire vos versements volontaires de vos revenus imposables dans la limite de plafonds fixés par la loi.

  • Si vous êtes professionnel, indépendant ou chef d'entreprise, vous pouvez déduire vos versements volontaires de votre revenu professionnel dans la limite d'un plafond maximum correspondant au montant le plus élevé entre, soit 10% de votre bénéfice imposable de l'année en cours retenu à concurrence du 8 fois le PASS(*) 2024 auquel s'ajoute un plafond complémentaire de 15% de la fraction de même bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS.
  • En tant que particulier (quel que soit votre statut), vous pouvez déduire vos versements volontaires du revenu global de votre foyer fiscal dans la limite d'un plafond maximum correspondant au montant le plus élevé entre, soit 10% de vos revenus d'activité professionnelle de l'année 2023 retenue à concurrence de 8 fois le PASS de l'année 2023.
    Notez que la part de ce plafond d'épargne retraite non utilisé est reportable sur l'une des trois années qui suivent et que les montants pouvant être déduits de votre revenu global dans le cadre de ce dispositif figurent habituellement sur votre avis d'imposition.

Il en résulte une économie d'impôt proportionnelle à votre tranche marginale d'imposition : plus vous êtes imposé, plus la déduction fiscale est conséquente. Avec le PER, vous pouvez également choisir de ne pas déduire vos versements et de profiter d’une fiscalité allégée à la sortie.

Votre conseiller Swiss Life est à votre disposition pour établir une simulation vous permettant de choisir la meilleure option en fonction de votre situation actuelle.

Plus votre taux marginal d’imposition est élevé, plus l’efficacité fiscale liée au PER sera importante : par exemple si vous êtes imposés à 30%, un versement de 1000 € sur votre PER vous permettra de bénéficier de 300€ d’avantage fiscal et ramènera votre effort d’épargne à 700€.  Dans la même logique, avec un taux de 45% la réduction d’impôts serait de 450€.   

Le PER est un contrat de long terme, bloqué jusqu’à l’âge de la retraite. Vous pouvez cependant débloquer votre épargne de façon anticipée dans certains cas :

  • Pour faire face aux accidents de la vie sur certaines situations comme l’invalidité, le chômage, la liquidation judiciaire, le décès du conjoint, le surendettement…
  • Pour acheter votre résidence principale, avec l’épargne correspondant aux versements volontaires et aux versements issus de l’épargne salariale.

Le décès du titulaire avant l’échéance du contrat entraîne la clôture du PER et l’épargne constituée est reversée au(x) bénéficiaire(s) désigné(s).

Sauf décision expresse du titulaire du PER, les versements sont effectués selon une allocation de l’épargne permettant de réduire progressivement les risques financiers (« gestion pilotée ») : la part des actifs à risques élevés ou intermédiaires diminue progressivement au profit d’actifs à faible risque à mesure que la date de liquidation des droits à la retraite approche. 

PER, assurance vie ou épargne salariale ?

Le PER est un support particulièrement adapté à son objectif : la constitution d’une épargne en vue de la retraite. 2 autres enveloppes vous permettent également la constitution d’un capital : l’assurance vie et l’épargne salariale.
Plusieurs critères permettent d’éclairer votre choix entre ces différentes solutions qui s’offrent à vous :
 
 
  • La disponibilité de l’épargne en cours de constitution. Par le biais des rachats, l’assurance vie outre sa souplesse, permet de bénéficier de l'abattement annuel sur les plus-values, soit 4600 € pour une personne seule et 9200 € pour un couple marié ou pacsé.
  • Votre niveau d’imposition pour vous permettre de bénéficier de l’efficacité fiscale du PER lorsque votre TMI est au moins égal à 30%.
  • Votre besoin d’épargne de précaution, directement lié au moment de vie où vous vous trouvez : un couple trentenaire avec un enfant fera un choix différent d’un couple de quinquas déjà propriétaire.
  • L’accès que vous pouvez avoir en tant que salarié à l’épargne salariale : l’affectation de votre intéressement ou votre participation à votre Plan d’Epargne Entreprise ou Plan d’Epargne Retraite Collectif (PERECO) vous permettra de bénéficier également de l’abondement prévu dans le cadre des dispositifs collectifs de l’épargne salariale proposés par les employeurs.

SwissLife PER Individuel, un produit multiprimé

SwissLife PER Individuel bénéficie pour 2023 d’un Label d’Excellence décerné par le magazine Les Dossiers de l’Epargne, ainsi que d'un Top d'Or "PER Assureur - Meilleur contrat ISR" décerné par toutsurmesfinances.com. 
Il a été à nouveau distingué en 2024 par les Dossiers de l'Epargne.
(source : Swiss Life)

SwissLife PER Individuel est un Plan d'Epargne Retraite individuel prenant la forme d'un contrat collectif de retraite professionnelle supplémentaire, à adhésion individuelle et facultative, souscrit auprès de SwissLife Assurance Retraite, Fonds de retraite professionnelle supplémentaire régi par le code des assurances, dont le siège social est 7 rue Belgrand, 92300 Levallois-Perret.
Il s'agit d'un contrat dont les prestations sont liées à la cessation d'activité professionnelle de type multisupports, les droits individuels pouvant être libellés en euros et / ou en unités de compte.

L'investissement sur des unités de compte présente un risque de perte en capital.

Un conseiller Swiss Life peut vous aider à y voir plus clair

Un conseiller Swiss Life réalisera avec vous un bilan retraite pour évaluer quelles sont les solutions et la fiscalité répondant à votre situation et vos besoins.

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